1、甲公司2010年1月1日成立，王某为其法定代表人。为了日常结算，甲公司在P银行申请开立基本存款账户;之后在Q银行申请开立一般存款账户。2013年10月甲公司因被吊销营业执照，而需撤销基本存款账户。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

1.甲公司申请开立基本存款账户需要提供的开户证明文件是( )。

A.法定代表人身份证件

B.政府主管部门的批文

C.企业法人营业执照正本

D.政府财政部门批文

【答案】AC

【解析】企业法人申请开立基本存款账户的，应当提供：(1)企业法人营业执照正本;(2)法定代表人身份证件;(3)法定代表人授权书、代办人员身份证件(如果委托办理)。

2.甲公司开立基本存款账户可以预留的签章是( )。

A.甲公司公章和王某签名

B.甲公司合同专用章和王某签名

C.甲公司财务专用章和王某盖章

D.甲公司业务章加王某盖章

【答案】AC

【解析】存款人为单位的，其预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人(单位负责人)或其授权的代理人的签名或者盖章。

3.甲公司在Q银行开立的一般存款账户，可以用于( )。

A.借款转存

B.借款归还

C.其他结算

D.现金支取

【答案】ABC

【解析】(1)一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付;(2)一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

4.甲公司撤销基本存款账户需要办理的手续是( )。

A.先将在Q银行开立的一般存款账户撤销

B.将在Q银行开立的一般存款账户的账户资金转入基本存款账户

C.交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证

D.与开户银行核对银行结算账户存款余额

【答案】ABCD

【解析】(1)选项AB：撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销;(2)选项CD：存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续。

2、甲公司成立于2012年5月18日，法定代表人为李某。6月5日，甲公司财务人员张某持有关资料到Q银行开立基本存款账户。8月6日，甲公司从乙公司购进一批价值260万元的货物，采用支票方式付款。9月12日，甲公司向P银行申请贷款，P银行审查符合贷款条件后向其发放贷款300万元。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

1.下列各项中，属于甲公司到Q银行开立基本存款账户应提供的证明文件是( )。

A.政府主管部门对该公司成立的批文原件

B.工商部门颁发的营业执照正本

C.法定代表人身份证件

D.财政部门同意开户的证明

【答案】BC

【解析】企业法人申请开立基本存款账户的，应当提供：(1)企业法人营业执照正本;(2)法定代表人身份证件;(3)法定代表人授权书、代办人员身份证件(如果委托办理)。

2.甲公司在Q银行开立基本存款账户予以核准的机构是( )。

A.Q银行

B.当地银行业协会

C.中国银行监督管理委员会当地分支机构

D.中国人民银行当地分支行

【答案】D

【解析】符合开立核准类账户条件的，银行应将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续。

3.甲公司向乙公司签发支票，其在支票上的签章是( )。

A.甲公司的财务专用章加李某的签名或盖章

B.甲公司的业务专用章加李某的签名或盖章

C.甲公司的财务专用章加张某的签名或盖章

D.甲公司的业务专用章加张某的签名或盖章

【答案】A

【解析】支票出票人的签章，出票人为单位的，为与该单位在银行预留签章一致的财务专用章或者公章(排除选项BD)加其“法定代表人或者其授权的代理人”的签名或者盖章(题目并未交待李某授权张某作为代理人，排除选项C)。

4.下列各项中，甲公司向乙公司签发支票时可以暂不记载的是( )。

A.收款人乙公司

B.付款人Q银行

C.支票金额260万元

D.出票人甲公司签章

【答案】AC

【解析】支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记，在签发支票时可以暂不记载。

5.甲公司从P银行贷款时开立的银行结算账户属于( )。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

【答案】B

【解析】一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。